در راستای نظارت بر رعایت الزامات کنترل های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی و همچنین دستورالعمل حاکمیت شرکتی، ناشران ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار، واحد حسابرسی داخلی شرکت صنایع تجهیزات نفت از سال 1393 شروع به فعالیت نموده است. همچنین در راستای تحقق بالاترین استانداردهای اخلاقی، اطلاع رسانی دقیق، شفاف و رعایت کامل قوانین و مقررات آیین نامه های حاکم بر امور شرکت‌های گروه، کمیته های تخصصی هیات مدیره از جمله کمیته حسابرسی و واحد حسابرسی داخلی را در شرکت‌های زیر مجموعه در سال 1403 تشکیل و منشور و آیین نامه‌های مربوطه در این زمینه تدوین و بصورت یکپارچه در اختیار شرکت‌ها قرار گرفته است.

مأموریت و دامنه عملیات

مأموریت واحد حسابرسی داخلی، ارایه خدمات اطمینان بخشی و مشاوره ای مستقل و بی‌طرفانه، به منظور تقویت کنترل های داخلی و ارزش‌افزايي و بهبود عمليات و ارایه پیشنهاد های لازم حسب مورد برای گروه می باشد. حسابرسی داخلی با ایجاد رویکردی منظم و روش مند به گروه کمک می‌کند که برای دستیابی به اهداف خود، اثربخشی فرآیندهای راهبری، مدیریت ریسک و کنترل را ارزیابی نموده و بهبود بخشد.

دامنه عمليات واحد حسابرسی داخلی باید به نحوی تعیین شود که شبکه فرآیندهای راهبری، مدیریت ریسک و کنترل که توسط مدیریت طراحی و ارایه شده است، در موارد زیر اطمینان معقول را فراهم آورد:

- استقرار سیستم کنترل های داخلی به منظور اطمینان از اینکه کلیه عملیات در جهت اهداف گروه و در چارچوب قانون و اساسنامه و مقررات صورت می پذیرد.

- ریسک ها به نحو مناسب شناسایی و مدیریت می شود.

- مدیریت کارآمد و اثر بخش نیروی انسانی و سایر منافع و در مواقع لازم، تعامل با گروه های مختلف راهبری گروه به نحو مناسب صورت می پذیرد.

- اطلاعات مالی، مدیریتی و عملیاتی با اهمیت گروه به درستی تهیه و قابل اعتماد است و به موقع گزارش می گردد.

- فعالیت های کارکنان مطابق با خط مشی ها ، استانداردها ، آئین رفتار حرفه ای ، رویه ها ، قوانین موضوعه و مقررات می باشد.

- تحصیل منابع با رعایت صرفه و صلاح صورت می‌پذیرد ، از منابع به صورت کارآمد و اثربخش و در راستای تحقق اهداف گروه صنایع تجهیزات نفت استفاده و به نحو مناسب نگهداری و حفاظت می شود.

- برنامه ها، طرح ها و بودجه بندی ها (به ویژه بودجه بندی سرمایه ای) در جهت تحقق اهداف گروه صنایع تجهیزات نفت، اجرایی وقابل تحقق می باشد.

- کیفیت و بهبود مستمر در فرآیند های کنترلی گروه ، توسط مدیریت پیگیری و ترویج می شود.

- موضوعات قانونی و حقوقی مؤثر بر فعالیت های گروه ، به نحو مناسب شناسایی، پیگیری و مورد توجه قرار می گیرد.

اهم وظایف واحد حسابرسی داخلی گروه:

- تدوین برنامه سالانه و زمان بندی شده حسابرسی داخلی جهت خدمات اطمینان بخشی و مشاوره ای در طول سال مالی ، با استفاده از روش های متناسب مبتنی بر ریسک ها و کنترل و ملاحظات کنترلی مورد نظر مدیریت و ارایه آن به کمیته حسابرسی جهت بررسی.

- اجرای برنامه سالانه مصوب مدیریت و هرگونه رسیدگی و ارایه گزارش خاص و ویژه (پیش بینی نشده) حسب نظر مدیریت و کمیته حسابرسی با رعایت استانداردهای حسابرسی داخلی و در چارچوب ساعات کار پیش بینی شده در برنامه مصوب سالانه برای رسیدگی های ویژه خواهد بود.

- بررسی و ارزیابی مستمر اثر بخشی سیستم کنترل های داخلی ، گزارش نتایج به کمیته حسابرسـی و مدیریت پیـگیری روش های پیـشنهادی جهت بهبود و تقویت سـیستم کنترل های داخلی.

- حفظ ترکیب نیروی انسانی با کیفیت و دارای دانش ، تجربه ، مهارت کافی و مدارک رسمی حرفه ای متناسب ، طبق الزامات ، ضوابط و نمودار سازمانی گروه و پیشنهاد جذب و آموزش به مدیریت.

- تدوین و اجرای برنامه های آموزشی مناسب جهت ارتقاء دانش کارکنان واحد حسابرسی داخلی.

- حصول اطمینان از استقرار و اجرای برنامه ارزیابی مستمر کیفیت فرآیندها و عملکرد واحد حسابرسی داخلی مطابق با استانداردهای حسابرسی داخلی.

- ارایه خدمات مشاوره ای علاوه بر خدمات اطمینان بخشی توسط واحد حسابرسی داخلی برای کمک به مدیریت در جهت دستیابی به اهداف گروه.

- ارزشیابی ، ارزیابی و ادغام یا تلفیق فعالیت ها و ایجاد یا تغییر در خدمات ، فرآیندها ، عملیات و فرآیندهای کنترلی ، متناسب با شرایط ، استقرار یا توسعه آن.

- ارایه گزارش های ادواری (فصلی) و نیز تدوین گزارش های موردی با امعان نظر به پیشنهادات کمیته حسابرسی ، درخصوص خلاصه نتایج حاصل از اجرای فعالیت های واحد حسابرسی داخلی به کمیته حسابرسی.

- بررسی پیش نویس صورتهای مالی قبل از تصویب مدیریت و همچنین پیشنهادات حسابرس مستقل در خصوص اصلاحات آن.

- اطلاع رسانی منظم به کمیته حسابرسی و مدیریت درخصوص روش های نوین اثرگذار برانجام هرچه بهتر رسیدگی به موضوعات برنامه سالانه حسابرسی داخلی.

- ارایه فهرستی از اهداف مقرر به صورت کمی و کیفی عملیاتی گروه و استخراج و گزارش نتایج تحقق یافته اهداف مورد نظر به کمیته حسابرسی.

- رسیدگی به فعالیت های مشکوک به تقلب ، اختلاس ، تخلف و یا فعالیت های مشکوک به پولشویی در حین بررسی یا حسب اطلاعات واصله در گروه با هماهنگی کمیته حسابرسی و هشدار بموقع و مناسب در قالب گزارش های میانی و نهایی به کمیته حسابرسی و مدیریت و همچنین مسئول مبارزه با پولشویی.

شرکت صنایع تجهیزات نفت

حسابرسی داخلی

پیوست‌ها